| Fraude interno; costoso y difícil de identificar |
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Acciones para eliminar el riesgo: prevención y detección
El fraude interno es una amenaza para las organizaciones en la actualidad, afectando con pérdidas tanto económicas como de productos.Las estadísticas demuestran que el enemigo principal se encuentra dentro de la organización, por ello resulta fundamental mantener mecanismos de prevención y detección para combatir el fraude.
EL portal PC-news.com presenta algunas variantes del fraude interno:
Los empleados ,dentro de una organización, conocen a la perfección las debilidades de la empresa, en cuanto a infraestructura, puertas de salida, seguridad y otros elementos que se traducen en oportunidades para sustraer mercancía de los almacenes, inventarios, aprovechar la cartera de clientes para trabajar por fuera de la empresa obteniendo mayores ganancias, así como cualquier descuido en cuanto a vigilancia interna, todas éstas debilidades promueven pérdidas en el capital.
El fraude interno se puede presentar por algunos factores a los que normalmente no se les presta atención como, la ausencia de cultura organizacional en cuanto a prevención, el ambiente de control interno, la falta de controles estadísticos que permitan conocer los niveles de productividad y ganancias, horarios de entrada y salida del personal de vigilancia y falta de control de inventarios.
A los directores de las organizaciones se les sugiere no dejar de lado el costo que podría generar un fraude interno, por lo que se pueden tomar medidas de prevención al estar en constante contacto con aquellas personas encargadas de manejar productos, finanzas, seguridad interna y mediante el uso de correctas decisiones en caso de que se presente un fraude, será vital para impedirlo.
La prevención y la detección son acciones dentro de una organización que evitan el riesgo de un fraude interno y minimizan las oportunidades para los empleados de llevar a cabo un robo.
Algunos elementos que se les proponen a los empresarios para obtener mayor control dentro de la organización son; revisiones de referencias en los procesos de reclutamiento del personal, en el procedimiento para la selección de proveedores, establecimiento de políticas y reglamentos, supervisión de departamentos de producción y generación de una cultura corporativa en cuestión de riesgos.
El objetivo es evitar posibles fraudes internos con la ayuda de documentos que confirman tanto los datos del personal, como sus actividades al interior de la empresa.
Estas son algunas propuestas que podrían ser implementadas en las organizaciones con éste objetivo:
Se deben de tener mecanismos de prevención y detección para combatir este mal común dentro de las organizaciones. El riesgo de fraude interno crece en la medida que los ambientes sean automatizados y ante la carencia de controles de vigilancia o supervisión.
Por otro lado, independientemente del fraude ocasionado, el clima organizacional también se ve alterado y los resultados por consiguiente presentan cambios bruscos en ventas y pérdidas de utilidades.
Fuentes: Espiñeira, Sheldon y Asociados, Firma miembro de Pricewaterhouse Coopers el 13 de marzo de 2007
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