Detectives Privados México

Elementos que evidencian un fraude interno.

En la actualidad el mundo empresarial se encuentra amenazado por una serie de enemigos que en ocasiones viven bajo el mismo techo. Como sino fuera suficiente con la lucha en contra de corporaciones rivales, los cansados trámites estatales y la estrategia para enfrentar efectivamente las variables macroeconómicas, los empresarios, directivos y gerentes se enfrentan al fantasma de los fraudes internos.

Cuando se reclutan a las personas que fungirán como nuestros colaboradores, son muchas las variables a considerar en ellos, por ejemplo: capacidad de adaptación, experiencia profesional, control de la presión laboral, pero existe un atributo , al cual, en ocasiones no se le presta la suficiente atención, esta característica es la honestidad.

Sin embargo ¿como medir a manera de primera impresión algo tan abstracto como la honradez y sinceridad de nuestros colaboradores? Además, si añadimos el hecho que de acuerdo a la organización contra la corrupción, Transparency Internacional, en su informe del año 2006, sitúa a México en el lugar setenta, de un total de 163 países evaluados con un nada alentador score de 3.3, nos percatamos del clima de corrupción tan inhóspito para la población en general, mismo que no es ajeno en las empresa.

No existe ninguna herramienta preventiva a nivel personal contra la amenaza de un fraude interno por parte de la gente que debería ser de nuestra absoluta confianza. 

Lo anterior sería tan ilógico como salir de nuestros hogares y tener la absoluta seguridad de poder advertir cualquier riesgo en la calle. En ambos casos existen amenazas latentes, pero lo que si está en nuestras manos es buscar las medidas que anticiparán el riesgo y así poder evitarlo, mediante la colocación de candados en los procesos sobre todo en aquellos que implican el manejo de bienes y capitales.Además la perspicacia es otra herramienta valiosa, es decir, detectar aquellos indicadores que nos podrían hacer referencia a la presencia de un fraude interno.

De acuerdo al Portal Pc-news.com existe una lista de elementos que nos pueden hacer pensar en la presencia de un fraude interno tanto financiero como en la gerencia y staff. 

Financieras:

• Existen variaciones en los balances de cuentas por cobrar y cuentas por pagar que no reflejan las tendencias en compras y ventas.

•  Los límites de crédito son sobrepasados por largos períodos. 
  
• Exceso significativo de inventario.
  
• Número significativamente alto de registros en libros al cierre del ejercicio.
  
• Gran número de devoluciones de ventas luego del cierre del ejercicio.
  
• Gran volumen de compras a nuevos proveedores.

• Ventas sin documentación de envío.
  
• Flujo de caja inconsistente e inusual.
  
• Continua reestructuración de préstamos.

• Transacciones con entidades relacionadas a la Compañía, al personal ejecutivo de ésta o a algún accionista mayoritario.

Personal Gerencial y Staff

• Baja moral, motivación y sentido de pertenencia entre los empleados.

• Alta rotación de empleados.
  
• Baja disponibilidad de personal en los departamentos de contabilidad y auditoría interna.

• Empleados con estilo de vida inconsistente con sus ingresos y patrimonio.

• Presión interna (ejemplo, presión sobre la Gerencia para alcanzar las metas de presupuesto).

• Forcejeos y luchas internas en la alta gerencia.

• Empleados con motivos de queja reales o imaginarios contra la Compañía o la Gerencia.   
  

Cualquier empresario debe de considerar los elementos anteriores como instrumentos para la detección de posibles fraudes por parte de algún sector de los empleados y a su vez en el caso de confirmar las sospechas tomar las medidas pertinentes, entre las que podemos enumerar la contratación de una empresa de seguridad corporativa. 

Fuente: Transparency.org | 13 de marzo de 2007 13 de marzo de 2007

Si necesita más información, no dude en consultar a Detectives Privados México.